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Objetivos

• Describir el proceso de elaboración de un calendario de cobros y pagos, así como las variables a tener en cuenta.
• Identificar la legislación mercantil que regula los documentos de cobro y pago describiendo los requisitos exigidos para cada uno de ellos.
• Explicar los procesos de tramitación de los instrumentos de cobro y pago, convencionales y telemáticos, respetando los criterios definidos en la normativa mercantil.
• Describir las utilidades y prestaciones de las aplicaciones ofimáticas de gestión de cobros y pagos habituales en pequeños negocios.
• Explicar el concepto de aseguramiento de cobros describiendo sus ventajas y costes.
• Explicar el procedimiento a seguir en la tramitación de pagos, liquidaciones, solicitud de aplazamientos o fraccionamientos de pago de las deudas con Administraciones Públicas identificando la documentación necesaria para su tramitación.
• Explicar los mecanismos habituales de control de los flujos de tesorería – cobros y pagos a través de caja, bancos, medios telemáticos u otros.
• Definir los mecanismos para la solución de incidencias, errores o inexactitudes detectadas en las anotaciones y extractos bancarios.
• Explicar el procedimiento a seguir para la reclamación de un impago o deuda vencida a un cliente identificando las circunstancias, consecuencias y garantías judiciales más habituales.
• Explicar las técnicas para la detección de desviaciones en el presupuesto de tesorería, utilizando aplicaciones ofimáticas tales como hojas de cálculo.
• Relacionar las medidas de ajuste habituales para déficit de tesorería – descuentos de efectos, líneas de crédito, refinanciaciones, aplazamientos y otros – contrastando las ventajas e inconvenientes de cada uno de ellos.
• Determinar las obligaciones contables de pequeños negocios en función de su naturaleza o régimen fiscal seleccionado en el caso de los empresarios individuales, identificando los registros obligatorios y los trámites para su legalización y publicidad.
• Explicar los principales conceptos contables – debe, haber, método de partida doble, funcionamiento de cuentas de activo, pasivo, gastos e ingresos – reconociendo su utilidad para la elaboración de las cuentas anuales.
• Establecer los procesos de registro de operaciones contables y de elaboración de cuentas anuales, identificando las ventajas que conlleva la utilización de las aplicaciones de gestión contable o paquetes integrados de gestión.
• Determinar la normativa fiscal más importante en el desarrollo de la actividad de pequeños negocios describiendo las obligaciones fiscales que se derivan.
• Caracterizar la documentación fiscal habitual en pequeños negocios describiendo la forma adecuada de cumplimentarla y los plazos de presentación exigidos en cada caso, utilizando las aplicaciones ofimáticas específicas.