1. Líneas básicas del IRPF.
2. Hecho imponible. Exenciones. Listado y detalle de todas ellas.
3. Las prestaciones por maternidad y paternidad.
4. Estudio detallado de todas las exenciones, con ejemplos. Ayudas
públicas exentas, ingreso mínimo vital parte exenta y obligación de
declarar.
5. Exenciones por indemnizaciones por despido. Ejemplos de cálculo.
1. Individualización de rentas. Período impositivo. Devengo.
2. Imputación temporal. Reglas especiales: subvenciones; expropiación
forzosa; resoluciones judiciales; atrasos. Ejemplos prácticos.
1. Rendimientos dinerarios y en especie.
2. Rendimientos en especie no sujetos o exentos.
3. Gastos deducibles.
4. Reducciones. Novedades para 2024.
5. Ejemplos de cálculo del rendimiento neto.
1. Ingresos íntegros.
2. Gastos deducibles.
3. Reducciones. Novedades para 2024.
4. Imputaciones de rentas inmobiliarias. Novedades para 2024.
5. Ejemplos de cálculo del rendimiento neto.
1. Tributación del ahorro: dividendos, cesión a terceros de capitales
propios, seguros y otros.
2. Tributación general: asistencia técnica, arrendamientos de negocios y
otros.
3. Ejemplos de cálculo del rendimiento neto.
1. Elementos patrimoniales afectos.
2. Diferentes métodos de determinación del rendimiento.
3. Estudio completo del rendimiento neto de actividades económicas. Con
las peculiaridades para autónomos.
4. Estudio de cada uno de los métodos. Estimación Directa normal y
simplificada y estimación objetiva. Novedades para 2024.
5. Casos específicos de “los socios profesionales”.
6. Los límites para poder estar en “módulos”: se prorrogan los límites a
2024 y a 2025.
Orden de “módulos” para 2024 y 2025. Novedades para 2024 y 2025.
7. Ejemplos de cálculo del rendimiento neto.
1. Tipología. Cálculo. Los coeficientes de abatimiento.
2. Los derechos de suscripción.
3. Exención por reinversión.
4. Extinción del condominio. Ejemplos prácticos muy significativos.
5. Situaciones especiales (clausula suelo, Banco Popular, intereses de
demora).
6. Monedas Virtuales: Concepto; Tratamiento Fiscal; Nuevas obligaciones
de información desde 11/7/2021.
7. Transmisiones de bienes a título lucrativo derivadas de contratos o
pactos sucesorios con efectos presentes.
8. Ejemplos de cálculo de la ganancia o pérdida.
1. Cálculo de la base imponible. Renta General y Renta del Ahorro.
Integración y compensación de rentas.
2. Cálculo de la base liquidable. Reducciones. Aportaciones a planes de
pensiones y demás. Límites.
3. Reducciones: diversos productos en el sistema de previsión social y los
límites que operan en las reducciones. Novedades.
4. Mínimos personales y familiares. Novedades.
5. Cuota íntegra. Tarifa estatal y autonómica. Novedades.
6. Deducciones estatales y autonómicas.
7. Mejoras en las deducciones. Novedades para 2024 y 2025.
8. Ejemplos diversos.
1. Estudio detallado de cada Régimen especial
1. Tributación conjunta o separada.
2. Cuándo existe obligación de presentar la declaración del IRPF.
Novedades.
3. Pagos a cuenta: Retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados.
Novedades.
4. Límites excluyentes en el caso de retención. Novedades.
5. Ejemplos diversos.
Campaña de la Renta. Modelos de declaración. Planificación Campaña de
la Renta
Ejemplo completo de liquidación del IRPF.
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